경제 센스 연구소

여름방학이 다가오면서 단기 알바를 찾는 사람들이 많아졌습니다.  

하지만 많은 알바생들이 3.3% 세금이 왜 빠지는지, 환급은 어떻게 받아야 하는지 정확히 알지 못한 채 일하게 되죠.

이번 글에서는 단기근로자, 프리랜서, 일용직 등 단기 소득자들이 꼭 알아야 할 세금 계산 방식과 실제 환급 사례를 쉽게 정리해드립니다.

알바도 세금 낸다고? 3.3%의 정체

단기근로자가 받는 급여명세서에는 종종 "소득세 3.3% 공제" 항목이 포함됩니다.

이 3.3%는 소득세 3% + 지방소득세 0.3%를 의미하며, 사업소득으로 간주되는 경우 원천징수로 공제됩니다.

용어 설명: 
근로소득 : 정해진 시간과 장소에서 일하고 급여를 받는 형태 (고용계약서 있음)
사업소득 : 자유로운 방식으로 일하고 수익을 얻는 구조 (프리랜서 계약 등)

일반적으로 하루 단기 알바, 행사 스태프, 튜터, 번역, 디자인, 크리에이터 활동 등은 사업소득으로 처리되며, 이 경우 3.3% 세금이 미리 공제됩니다.

주의! 4대 보험 없이 일하고 3.3% 세금만 빠졌다면, 사업소득일 가능성이 높습니다.

4대 보험과는 다릅니다!

3.3% 공제는 소득세이기 때문에, 국민연금·건강보험·고용보험·산재보험 등 4대 보험과는 전혀 다릅니다.
4대 보험이 적용되는 정식 근로계약의 경우에는 근로소득세 방식(일반 연말정산)으로 처리되며, 3.3% 공제가 아예 없습니다.
따라서, “3.3%만 빠져서 좋다”라고 생각하기보다는 퇴직금·실업급여·산재보상 등 근로자 권리가 없을 수 있다는 점을 주의해야 합니다.

※ 참고: ‘3.3% 알바’는 이처럼 소득세 3.3%가 공제되는 형태의 단기 업무를 말하며, 주로 단기 프리랜서 계약 형태로 분류됩니다.

3.3% 세금, 환급받을 수 있을까?

연말정산이 아닌 종합소득세 신고를 통해 환급 가능합니다.
3.3%를 공제당한 알바는 대부분 연 소득이 1,500만 원 미만인 경우가 많기 때문에, 기본공제 150만 원과 경비 인정 후 세금이 0원이 되는 경우가 많습니다.
이런 경우, 이미 낸 3.3%는 전부 환급받을 수 있죠.

예: 2024년에 받은 알바 소득은 2025년 5월에 신고하고 환급받는 구조입니다.

환급 대상 요약

• 1년에 단기알바만 했고, 연소득이 1,500만 원 미만
• 사업자등록이 없고, 3.3% 공제만 당함
• 부양가족이 있다면 추가 공제 가능

환급 시기 : 매년 5월, 홈택스를 통해 종합소득세 신고 후 환급 신청 가능 (보통 6월 말~7월 초 입금)

종합소득세 환급, 이렇게 준비하세요

① 국세청 홈택스 접속

• 인증서 로그인 후, [종합소득세 신고] 메뉴 선택

② 간편 신고 or 일반 신고

• 단순 단기 알바만 한 경우, 간편 신고 추천

③ 경비 자동 적용 or 실제 입력

• 필요경비율 자동 적용: 업종별로 정해진 비율로 소득에서 경비 자동 차감
• 본인이 실제 지출을 입증할 수 있다면 실제 비용 입력 가능

업종별 필요경비율 예시

• 과외·튜터링: 60%
• 행사 도우미: 50%
• 디자인, 콘텐츠 제작: 60~70%

예: 100만 원을 벌고 경비율이 60%면, 60만 원은 비용으로 간주 → 40만 원만 과세 대상 소득

④ 환급 계좌 입력

• 본인 명의 계좌를 등록해야 환급금 수령 가능

모바일에서도 가능해요

국세청 ‘손택스’ 앱을 설치하면 스마트폰으로도 종합소득세 환급 신청이 가능합니다.
특히 단기 알바만 한 경우엔 3분 안에 끝나는 ‘간편 신고’도 가능합니다.

환급 실제 사례로 보는 이해

대학생 A 씨의 사례

• 2024년 여름, 행사 아르바이트 2건 참여 (총소득 120만 원)
• 급여에서 3.3% 원천징수 (총 39,600원 납부)
• 2025년 5월 홈택스에서 종합소득세 간편 신고 후 전액 환급

프리랜서 초보 B 씨의 사례

• 온라인 튜터링, 번역 일로 연소득 800만 원
• 필요경비율 자동 적용 + 기본공제 적용 → 납부세액 0원
• 이미 낸 세금 264,000원 전액 환급

반복 알바 소득도 한 번에 신고 가능해요

여름방학, 겨울방학처럼 연중 여러 차례 알바를 한 경우에도 5월 한 번의 종합소득세 신고로 모든 소득을 통합 신고할 수 있습니다.
홈택스에서 연도별 수입 내역이 자동 조회되니, 소득을 따로 모아둘 필요 없이 한 번에 신고하고 전액 환급받을 수 있어요.

주의해야 할 점

'알바도 세금 신고해야 하나요?'

• 3.3% 공제를 당했다면 반드시 종합소득세 신고해야 환급 가능
• 하지 않으면 환급도 없고, 국세청의 소득 누락 추징 대상
• 계속 미신고 시, 대출 심사 불이익 또는 경정조사로 세금 추징

실제 근로인데도 사업소득으로 처리되었을 때

부당하게 3.3%만 공제되었고, 근로자로서 권리도 침해받았다면
→ 고용노동부 또는 근로감독관에 민원 접수 가능

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 아르바이트 소득이 1년에 100만 원인데도 환급 신청해야 하나요?

→ 네. 공제만 됐다면 금액과 관계없이 환급 가능성이 높습니다.

Q. 이미 퇴사했는데, 예전 사업소득도 환급 신청할 수 있나요?

→ 네. 2024년 소득이라면 2025년 5월에 환급 신청 가능하며, 홈택스 자동 불러오기 가능

Q. 종합소득세 신고 안 하면 불이익이 있나요?

→ 환급 못 받는 것은 물론, 과태료 부과나 경정조사 가능

마무리

알바 소득도 꼼꼼하게, 환급은 꼭 챙기자!

• 3.3%는 사업소득세로, 연말정산이 아닌 종합소득세 신고 필요
• 연소득 1,500만 원 미만이면 대부분 환급 가능
• 홈택스를 통한 5월 신고로 수십만 원 돌려받는 사례 다수 존재

단기 아르바이트는 짧은 기간이지만 세금은 확실히 발생합니다.
3.3% 공제를 당했다면, 환급받을 권리도 생긴 것!
5월 종합소득세 신고 시즌, 반드시 소득 내역을 확인하고 환급 신청을 잊지 마세요.

※ 참고자료

- 국세청 홈택스 종합소득세 안내서

- 2025년판 소득세법 해설서

- 고용노동부 민원처리 매뉴얼

이 글은 경제센스연구소에서 제공했습니다.

※ 본문에 사용된 이미지는 ChatGPT(DALL·E 3)로 생성되었습니다.